¿Qué es el BOI y cómo ayudar a las empresas para cumplir este requisito?
El reporte BOI (Beneficial Ownership Information Report) de la Fincen exige proporcionar algunos elementos de información sobre cada beneficiario real y registrante comercial.
¿Quién es un beneficiario real?
Un beneficiario real es una persona física que, directa o indirectamente: (1) ejerce un control sustancial sobre la sociedad declarante, o (2) posee o controla al menos el 25% de las participaciones de la sociedad declarante.
¿Qué es el control sustancial?
Una persona física puede ejercer un control sustancial sobre una sociedad declarante de cuatro maneras diferentes. Si la persona está incluida en alguna de las categorías siguientes, está ejerciendo un control sustancial:
- El individuo es un alto directivo (presidente de la empresa, director financiero, consejero general, director ejecutivo, director de operaciones o cualquier otro directivo que desempeñe una función similar).
- La persona tiene autoridad para nombrar o destituir a determinados directivos o a la mayoría de los consejeros (u órgano similar) de la empresa declarante.
- La persona es un importante responsable de la toma de decisiones de la empresa declarante.
- La persona tiene cualquier otra forma de control sustancial sobre la empresa declarante, como se explica con más detalle en la Guía de cumplimiento para pequeñas entidades de FinCEN
¿Qué informacion debe reportar?
- Nombre y fecha de nacimiento
- Dirección y nacionalidad
- Porcentajes de participación en la empresa
- ID válido (pasaporte, licencia de conducción, ID emitido por el gobierno de los Estados Unidos)
¿Que empresas deben declarar información sobre sus beneficiarios reales?
- Una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada (“LLC”, por sus siglas en inglés) o ha sido creada en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado o tribu indígena.
- Una empresa extranjera que se haya registrado para ejercer su actividad en un estado o tribu indígena de EE.UU.
Para mayor información puede consultar la página de FinCEN o consultar a Freedom Tax Resolution, para comprender a detalle toda la información compartida por el experto Jesus Abikarram.
Responses