¿Sabías que al invertir en la bolsa puedes pagar menos impuestos en EE.UU.?

Para aprovechar este tipo de “Tax deduction” lo primero que debes comprender son los conceptos de “Pérdida de Capital” y “Ganancia de Capital”

Una ganancia o pérdida de capital se refiere a la diferencia entre el precio de compra (base) de un activo de capital y la cantidad por la que se vende.

Estos conceptos son fundamentales a efectos fiscales en EE.UU., ya que determinan cuántos impuestos debe o puede deducir al vender activos como acciones, bonos, bienes inmuebles o bienes personales, ya que las deducciones de impuestos aplican sólamente cuando hay pérdida de capital.

Cómo saber si obtuvo una pérdida de capital?

Una pérdida de capital se produce cuando usted vende un activo de capital por menos de su precio de compra.

Ventajas fiscales

• Las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital en el mismo año. Si las pérdidas superan las ganancias, puede deducir hasta 3.000 $ anuales de otros ingresos (1.500 $ si está casado y presenta la declaración por separado).
• Las pérdidas restantes pueden trasladarse a ejercicios futuros.
• Las pérdidas se clasifican de forma similar a las ganancias (a corto y largo plazo) en función del periodo de tenencia.

Declaración e implicaciones fiscales

Las ganancias y pérdidas de capital deben declararse en el Anexo D del Formulario 1040 del IRS.

Se aplican normas especiales a los activos heredados o donados a la hora de determinar su base.
Comprender estas distinciones ayuda a los contribuyentes a gestionar sus obligaciones de forma eficaz y a utilizar estrategias como la recogida de pérdidas fiscales para minimizar los impuestos adeudados.

Si vende sus acciones en este momento puede reportar una pérdida de capital al IRS?

Sí, si vende sus acciones ahora por menos de lo que pagó por ellas, puede declarar una pérdida de capital. Esto puede reportarle varias ventajas fiscales:

• Compensación de plusvalías: Puede utilizar sus pérdidas de capital para compensar cualquier ganancia de capital que haya obtenido este año, reduciendo su deuda tributaria total.
• Deducción de los ingresos ordinarios: Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, puede deducir hasta 3.000 $ (1.500 $ si está casado y presenta la declaración por separado) de sus ingresos ordinarios para el ejercicio fiscal 2025.
• Traspaso de pérdidas: Si su pérdida neta de capital es superior al límite anual de 3.000 $, puede trasladar el exceso a ejercicios fiscales futuros. Esto le permite seguir compensando futuras plusvalías o deducirlas de los ingresos ordinarios en años posteriores.

Cómo reconocer si obtuvo una ganancia de capital?

Una ganancia de capital se produce cuando usted vende un activo de capital por encima de su precio de compra. Las ganancias se «realizan» sólo cuando se vende el activo, no mientras su valor aumenta sobre el papel (ganancias no realizadas).

Clasificación fiscal:

Ganancias a corto plazo: Procedentes de activos mantenidos durante un año o menos, tributan al tipo ordinario del IRPF (hasta el 37% en función de sus ingresos).

Ganancias a largo plazo: Procedentes de activos mantenidos durante más de un año, tributan a tipos preferentes del 0%, 15% o 20%, en función de su renta imponible y su situación fiscal.

Recuerde que, aunque las consideraciones fiscales son importantes, no deben ser el único factor en sus decisiones de inversión.

Siempre es aconsejable consultar con un asesor financiero o fiscal para obtener asesoramiento personalizado basado en su situación específica.

Planning Tips a revisar con su preparador de impuestos:

• Analice sus ganancias y pérdidas de capital para asegurarse de que están alineadas para compensar unas con otras en la mayor medida posible.
• Considere la posibilidad de vender activos en cuentas imponibles que tengan pérdidas a final de año para compensar ganancias de capital y compensar potencialmente 3.000 de ingresos ordinarios.
• Consulte a su asesor fiscal para determinar qué método de base de coste optimiza sus ganancias
  y las pérdidas.

All Tax Solutions le explica al detalle como funciona el reporte Schedule D de Pérdidas o Ganancias de Capital, en el siguiente video (ver minuto 45 en adelante).