Al iniciar un negocio, una de las decisiones más importantes que enfrentan los emprendedores es elegir la estructura legal adecuada. Dos opciones comunes son una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) y una sociedad. Si bien ambas estructuras ofrecen flexibilidad y beneficios, difieren significativamente en términos de responsabilidad, impuestos y administración. Comprender estas diferencias puede ayudar a los dueños de negocios a tomar una decisión informada que se alinee con sus objetivos y tolerancia al riesgo.

Definición y estructura

Una LLC es una entidad comercial híbrida que combina elementos de corporaciones y sociedades. Proporciona la protección de responsabilidad de una corporación al tiempo que mantiene la flexibilidad y los beneficios impositivos de una sociedad. Las LLC pueden ser propiedad de una o más personas, conocidas como miembros, y pueden operar con un acuerdo operativo formal que describe las pautas operativas y de administración.

Una sociedad, por otro lado, es un acuerdo comercial en el que dos o más personas comparten la propiedad. Las sociedades pueden ser sociedades generales (GP) o sociedades limitadas (LP). En una sociedad general, todos los socios comparten la responsabilidad de las deudas y obligaciones de la empresa. En una sociedad limitada, al menos un socio tiene responsabilidad limitada, mientras que los demás asumen la responsabilidad total.

Protección de responsabilidad

Una de las diferencias más significativas entre una LLC y una sociedad es la protección de responsabilidad. Los miembros de la LLC no son personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa. Esto significa que si la empresa incurre en deudas o enfrenta una demanda, los activos personales de los miembros, como las casas y los ahorros, están protegidos.

En una sociedad colectiva, los socios tienen responsabilidad ilimitada, lo que significa que son personalmente responsables de las deudas y obligaciones legales de la empresa. Este riesgo se extiende a cada socio, lo que los hace responsables de las acciones de los demás socios. Las sociedades limitadas brindan cierta protección de responsabilidad, pero solo para los socios limitados que no participan en la administración.

Impuestos

Tanto las LLC como las sociedades ofrecen impuestos de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas se informan en las declaraciones de impuestos personales de los propietarios en lugar de a nivel de la empresa. Sin embargo, existen diferencias en la forma en que se gravan.

Las LLC pueden elegir cómo quieren ser gravadas. De manera predeterminada, las LLC de un solo miembro tributan como empresas unipersonales, y las LLC de varios miembros tributan como sociedades. Sin embargo, las LLC también pueden optar por tributar como corporaciones S o corporaciones C, lo que puede brindar ventajas impositivas según la situación financiera de la empresa.

Las sociedades están sujetas automáticamente a impuestos de transferencia. Cada socio declara su parte de las ganancias y pérdidas en su declaración de impuestos personal, y la empresa en sí no paga impuestos. Sin embargo, las sociedades no pueden optar por tributar como corporaciones.

Gestión y operaciones

Las LLC ofrecen más flexibilidad en la gestión. Los miembros pueden elegir administrar la empresa ellos mismos (administración de los miembros) o designar gerentes para manejar las operaciones diarias (administración de gerentes). Las LLC también funcionan en base a un acuerdo operativo, que describe las reglas y responsabilidades.

Las sociedades generalmente son administradas por los socios a menos que designen roles específicos en un acuerdo de sociedad. Las sociedades colectivas permiten que todos los socios tengan la misma autoridad de gestión, mientras que las sociedades limitadas restringen la gestión a los socios colectivos, y los socios limitados actúan principalmente como inversores.

Conclusión

La elección entre una LLC y una sociedad depende de factores como la protección de la responsabilidad, las preferencias fiscales y la estructura de gestión. Las LLC ofrecen una mayor protección de la responsabilidad y flexibilidad fiscal, lo que las hace ideales para las empresas que buscan seguridad y control. Las sociedades colectivas, si bien son más sencillas de formar, conllevan un mayor riesgo, pero pueden ser una opción adecuada para las empresas en las que la responsabilidad no es una preocupación importante. Comprender estas diferencias es fundamental para los empresarios que buscan establecer una base jurídica sólida para su negocio.

Por esto la mejor decisión es hacer esta elección entre LLC y Partnership acompañados por expertos como CorpNet, quienes te guían en el paso a paso de incorporar una empresa en los Estados Unidos.