Las deducciones pueden reducir la cantidad de sus ingresos antes de que se calcule el impuesto que adeuda, por lo tanto la suma final que adeuda al IRS puede disminuir.

Propiedades y Activos

Debe capitalizar el costo de la propiedad que compra si:

• La propiedad tiene una vida útil de más de un año, o
• La propiedad produce un beneficio que durará más de un año.

Cuando compra muebles, equipos y otros activos comerciales, las reglas de depreciación requieren que distribuya los costos de esos activos a lo largo de los años en que los usará en lugar de deducir el costo total de una vez.

Tomando la deducción completa en un año le da más beneficio, ya que puede rebajar sus impuestos. El IRS ofrece a los dueños de negocios varias formas de deducir el costo en un año. Si el equipo y maquinaria cuesta menos de $2,500 la deducción de la Sección 179 permite a los dueños de negocios deducir hasta $1 millón de propiedad puesta en servicio durante el año.

Las empresas pueden aprovechar la depreciación bonus para deducir el 100% del costo de maquinaria, equipo, computadoras, electrodomésticos y muebles. Si compró un vehículo nuevo durante el año fiscal, el IRS limita las deducciones para vehículos de pasajeros. 

No importa si pagan cash o reciben financiamiento para comprar el vehículo. Todavía puede tomar la deducción. Muchos vehículos de trabajo que no se utilizan para fines personales califican para una deducción de la Sección 179. Esto incluye los siguientes vehículos:

• Vehículos con capacidad para nueve pasajeros o más 
• Cargo Vans
• El equipo de construcción pesado, al igual que los forklifts y maquinaria similar

Empleados

Los sueldos, salarios, comisiones y bonuses que ha pagado a los empleados de su empresa son gastos deducibles de impuestos si se considera que son:

• Ordinario y necesario
• Razonable en cantidad
• Pagado por los servicios realmente prestados
• Pagado o incurrido en el año actual

Debe reclamar la deducción de impuestos por sueldos, salarios, comisiones y bonuses en el año en que se le paga a su empleado.

Si le paga a sus empleados en bienes y servicios, entonces la deducción es el valor justo de mercado de los bienes o servicios transferidos.

Por ejemplo, si le da a un empleado una camioneta nueva por el gran trabajo que hizo este año. Tiene que reportar el valor de la camioneta como pago al empleado.

También puede contar días pagados por enfermedad, pago de vacaciones, y gastos de educación.

Es posible que el contribuyente y el IRS tengan opiniones diferentes sobre una compensación razonable. Para abordar estas opiniones diferentes, determine si la compensación es competitiva en la industria en la que opera.

Los sueldos y salarios deben considerarse razonables

El IRS considera que la compensación es razonable “si la cantidad sería normalmente pagada por servicios similares por empresas similares en circunstancias similares”.

Como propietario de un negocio, es posible estar en nómina si es una corporación. Esto puede ayudarle a ahorrar impuestos. Si es un propietario único, no puede estar en nómina. También necesita permiso de trabajo para estar en nómina. Los contratistas con ITIN no pueden estar en nómina. 

Contratar a sus hijos

Si sus hijos son menores de 18 años, pueden trabajar en su negocio y usted puede evitar el pago de impuestos de seguro social, impuestos de Medicare, y FUTA (impuesto federal de desempleo).

Puede pagarles hasta $12,400 y ellos no tienen que declarar impuestos.

• Su hijo debe ser un empleado real que realice el trabajo necesario para su negocio.
• Su hijo debe tener siete años o más para ser un empleado valioso.
• Su hijo debe estar ganando un salario razonable por el trabajo que está haciendo

Pague a su hijo aproximadamente la misma cantidad que pagaría a cualquier empleado por el trabajo que está haciendo.

Tiene que seguir todas las normas legales de empleo:

• Entrenamiento y contratación de su hijo como cualquier otro empleado.
• Obtenga su número de Seguro Social y complete el Formulario W-4 y la Verificación de elegibilidad de empleo (Formulario I-9).
• Asegúrese de tener un número de identificación de empleador (EIN)
• Presente el Formulario W-2 al final del año, informando cuánto les pagó.
• Si les paga por hora, pídales que llenen hojas de horas trabajadas.

Tenga en mente cumplir con las reglas laborales aunque se trate de sus propios hijos. En el siguiente video dejamos una explicación detallada por parte de nuestro experto Jesus Zacarias Abikarram: