¿Qué significa la nueva ley “No Tax on Tips” y la expansión de la deducción Section 179 para tu negocio?

El 4 de julio de 2025, el gobierno de Estados Unidos firmó la nueva ley fiscal conocida como OBBBA (One Big Beautiful Bill Act). Esta legislación busca apoyar a trabajadores, emprendedores y pequeñas empresas a través de dos medidas clave:

1. Deducción de hasta $25,000 en propinas en efectivo

Conocida como la ley “No Tax on Tips”, esta medida permite que los trabajadores que reciben propinas en efectivo puedan deducir hasta $25,000 de sus ingresos anuales en su declaración de impuestos federales.

Lo que debes saber:

Aplica solo a propinas en efectivo (no electrónicas como tarjeta o apps).
Límites de ingreso: solo si ganas menos de $150,000 (individual) o $300,000 (pareja).
Vigencia: años fiscales 2025 hasta 2028.
Requiere tener SSN válido.
Obligación del empleador: reportar las propinas en el Formulario W-2 o 1099.

Importante: Esta deducción no exime del pago de impuestos estatales ni de nómina.

Esta medida busca aliviar la carga fiscal de millones de trabajadores en sectores como restaurantes, delivery, hotelería, peluquería y salones de belleza, donde las propinas son una parte fundamental del ingreso.

Críticas: Algunos analistas temen que esta ley pueda usarse para justificar la reducción de salarios base en algunas industrias.

2. Expansión de la deducción Section 179 para inversiones de negocio

La misma ley también aumenta el monto que los negocios pueden deducir al comprar equipos, vehículos o software para su operación.

¿Qué cambia con Section 179?

El límite de deducción pasa de $1 millón a $2.5 millones anuales.
La fase de eliminación comienza ahora en $4 millones en compras.
Aplica para equipos puestos en uso desde el 1 de enero de 2025.
Ideal para emprendedores que adquieren herramientas, computadoras, mobiliario, maquinaria o vehículos comerciales.

Este cambio ayuda a que las pequeñas empresas puedan amortizar inmediatamente sus inversiones, reduciendo así su carga fiscal en el mismo año de la compra, sin esperar varios años de depreciación.

¿Qué significa esto para ti?

Si eres trabajador por propinas, ¡puedes reducir tu factura fiscal significativamente!
Y si tienes un negocio que planea invertir en equipo o crecer en 2025, esta es una gran oportunidad para ahorrar en impuestos.