La temporada de impuestos siempre trae las mismas dudas “de alto riesgo”: estatus civil cuando hay separación, cómo manejar el Formulario 1095-A cuando la pareja no está casada, créditos cuando cambia el estatus migratorio o el permiso de trabajo, cuándo un 1099-NEC va en Schedule C vs. Other Income, y qué hacer si están usando el nombre/SSN del contribuyente de manera fraudulenta.

A continuación tienes un artículo SEO-friendly en formato Q&A, basado en el transcript, escrito para profesionales de impuestos y con un enfoque fuerte en documentación.

1) Mi clienta se separó y no tiene acceso al Seguro Social del esposo. ¿Puede declarar “Casada Declarando por Separado” sin el SSN del cónyuge?

Respuesta: A veces sí, pero en la práctica depende mucho de las limitaciones del software para e-file. En el transcript se menciona que, si el software no permite presentar sin el SSN del cónyuge, una solución práctica es mandar la declaración por correo (paper-file).

Tip profesional: Si se manda por correo, usa un método con comprobante de entrega y guarda copia completa en el expediente. El mensaje repetido fue: “documente, documente, documente.”

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2) Tengo clientes que viven juntos pero NO están casados legalmente. Les llegó el 1095-A a nombre de los dos. No presentaron juntos. ¿Qué se hace?

Respuesta: Cuando el 1095-A viene con ambos nombres y cada uno declara por su lado, en el transcript se recomienda usar la sección de allocation (asignación) y repartir la información del seguro—frecuentemente 50/50, si eso refleja la realidad del caso.

En vez de “partir el 1095-A a mano”, lo correcto suele ser ingresarlo como viene y luego usar la función de allocation del software para asignar la parte que corresponde a la otra persona.

Por qué importa: Si no se hace la asignación correctamente, la declaración puede ser rechazada o el cliente puede recibir una carta después.

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3) Una persona ya presentó usando el 100% del 1095-A. Ahora la otra persona quiere presentar. ¿Qué pasa?

Respuesta: Según el transcript, es común que el e-file del segundo contribuyente sea rechazado (o que se procese y luego llegue una carta). La solución recomendada: la persona que presentó primero probablemente tendrá que enmendar para reflejar la asignación correcta.

Nota de práctica: Esto pasa muchísimo con cobertura del Marketplace compartida. Confirma desde el inicio quién va a presentar primero y cómo se hará la asignación.

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4) Se venció el permiso de trabajo del cliente. ¿Puede declarar y reclamar el Other Dependent Credit?

Respuesta: En el transcript se indica: pueden presentar taxes, pero no deben reclamar créditos para los que no son elegibles. Si no califican para un crédito, se prepara la declaración sin el crédito.

Recordatorio profesional: Documenta en el expediente por qué se reclamó o no se reclamó el crédito, sobre todo cuando la elegibilidad depende de documentos/estatus.

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5) Oficial de policía hace “moonlighting” como seguridad y recibió 1099-NEC. ¿Se trata igual que cualquier 1099?

Respuesta: Sí. El transcript afirma que policías, maestros, bomberos, etc. no tienen trato preferencial. Si es 1099-NEC, normalmente se trata como self-employment (Schedule C) y está sujeto a self-employment tax.

Limitación clave: No se deben deducir gastos que corresponden al trabajo W-2 como policía (por ejemplo, gastos del “shooting range” o uniforme del departamento) contra el ingreso del trabajo de seguridad independiente, porque esos gastos no pertenecen a esa actividad.

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6) ¿Cuándo se pone un ingreso “tipo 1099” en Other Income en vez de tratarlo como self-employment?

Respuesta: El transcript explica que “Other Income” era un cajón muy confuso porque mezclaba ingresos sujetos y no sujetos a self-employment tax. El 1099-NEC existe para identificar claramente la compensación de no empleado.

Regla práctica: Si el pago es nonemployee compensation, por defecto va como self-employment, salvo que los hechos indiquen lo contrario de manera sólida.

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7) El cliente recibió una forma por “deuda perdonada” (1099-C u otra), pero el monto se ve incorrecto. ¿Qué hago?

Respuesta: En el transcript se sugieren dos caminos:

1. Hablar con el emisor y pedir corrección si la forma está mal; o
2. Si se va a reportar diferente a la forma, preparar una posición explicada y guardar evidencia, porque una discrepancia puede generar una carta (se menciona riesgo de CP2000).

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8) Un bebé nació vivo y falleció el mismo año. ¿Los padres pueden reclamar Child Tax Credit y EITC?

Respuesta: Según el transcript, sí—si el bebé nació vivo, puede contarse como dependiente para el año y los padres pueden calificar para créditos, siempre que cumplan requisitos. El énfasis fue: documentar bien.

Documentos recomendados:

• Acta de nacimiento (prueba de nacimiento vivo)
• Acta de defunción
• Evidencia del SSN (si aplica según el caso)

También se menciona que la estancia en hospital puede considerarse ausencia temporal para ciertas pruebas de residencia.

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9) ¿Una regla nueva aplica retroactivamente a años anteriores (ej. “VBB” mencionado)?

Respuesta: En el transcript se indica que lo comentado era efectivo a partir del 1 de enero de 2025 y hacia adelante. Para 2024, se aplican generalmente las reglas vigentes en 2024, aunque ciertos créditos podrían reclamarse bajo los requisitos del año correspondiente.

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10) ¿Cómo sé qué declaraciones de payroll presentó (o pagó) un negocio en trimestres pasados?

Respuesta: El transcript sugiere obtener autorización (mencionan “1801” en el audio) y llamar a la línea del IRS para negocios (PPS business) para pedir transcripts de payroll: pagos y formularios presentados dentro de un rango de fechas.

Advertencia importante: En el transcript se advierte que si se llama mal o se pide lo incorrecto, se puede “despertar al gigante” y activar cobro/colecciones o asignación a un agente. Maneja estas llamadas con estrategia y documentación.

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11) Uber/Lyft: las propinas salen en el annual summary pero no en una casilla clara. ¿Se pueden incluir correctamente?

Respuesta: El transcript sugiere que si las propinas están documentadas en el annual summary, se pueden reflejar de forma adecuada siempre que se conserven copias y se pueda explicar el tratamiento.

Mejor práctica: Guarda el summary completo y deja nota de cómo se reportó. Las plataformas cambian formatos y eso afecta la preparación.

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12) Head of Household: Si una pareja NO está casada y viven juntos, ¿uno puede declarar como Cabeza de Familia?

Respuesta: Según el transcript, sí es posible cuando no están casados legalmente, si la persona cumple los requisitos y puede documentar que pagó más del 50% del costo de mantener el hogar y que el/los dependiente(s) califican.

El transcript también menciona una idea práctica: cuando no se puede determinar un filing status, Single funciona como “fallback”. (En práctica real, siempre confirma hechos y documenta tu conclusión.)

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13) El e-file fue rechazado por un problema del Marketplace y lo mandé por correo. ¿Se respeta la fecha para elegibilidad de créditos?

Respuesta: El consejo del transcript: guardar todo—incluyendo el reject del IRS que muestre que se intentó presentar electrónicamente y falló por el Marketplace, y evidencia de que el cliente era elegible en la fecha del intento. El envío por correo se maneja como un método incidental para cumplir con la presentación.

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14) Un familiar está usando el nombre/SSN del contribuyente para taxes, carros, préstamos, etc. ¿Qué debe hacer el preparador?

Respuesta: El transcript es tajante: el preparador no debe meterse en la queja. El contribuyente debe reportarlo a las autoridades—se menciona específicamente el FBI—porque hay fraude amplio (préstamos de auto, etc.).

Control de riesgo profesional: Evita que tu nombre aparezca en reportes o “paperwork” del caso. Documenta que orientaste al cliente a reportar con las autoridades correspondientes.

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Checklist de Documentación (Clave para protegerte)

Arma un “paquete de evidencia” cuando surja cualquiera de estos escenarios:

• Pruebas de intento de e-file (reject codes, fechas, capturas)
• Pruebas de envío por correo (certified mail/return receipt o equivalente)
• Worksheet/notas de allocation 1095-A
• Copias del annual summary (Uber/Lyft) y tu tratamiento
• Dependientes: actas, cartas escolares/médicas si aplica
• Declaraciones del cliente + notas del preparador (quién pagó qué, quién vivió dónde, fechas)