Taxes para contratistas: Gastos y deducciones. Negocio en casa (Topic 4)

En esta lección aprenderemos sobre los tipos de gasto que puede incluir en su negocio y las mejores deducciones para bajar los impuestos.

Deducciones de Impuestos

Una deducción de impuestos es un gasto que puede deducir de sus ingresos taxables. Las deducciones de impuestos le permiten pagar una factura de impuestos más pequeña. Menos ingresos taxables, es igual a menores impuestos.

Gastos de Negocio

Los gastos de negocio son el costo de llevar a cabo un oficio o negocio. Estos gastos generalmente son deducibles si la empresa opera para obtener ganancias.

Para ser deducible, un gasto comercial debe ser tanto ordinario como necesario. Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en su oficio o negocio. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para su comercio o negocio. 

Es importante separar los gastos comerciales de los siguientes gastos:

• Gastos utilizados para calcular el costo de los bienes vendidos (Cost of Goods Sold),
• Gastos de capital y
• Gastos personales.

Costo de Bienes vendidos

Si su empresa fabrica productos o los compra para revenderlos, generalmente debe valorar el inventario al principio y al final de cada año fiscal para determinar el costo de los bienes vendidos (cost of goods sold).

Algunos de sus gastos pueden incluirse al calcular el cost of goods sold. El cost of goods sold se deduce de sus ingresos brutos para calcular su ganancia bruta (gross profit) del año. Si incluye un gasto en el costo de los bienes vendidos, no puede volver a deducirlo como gasto comercial.

Los siguientes son tipos de gastos que se utilizan para calcular el cost of goods sold:

• El costo de los productos o materiales, incluyendo el envío y transporte
• Storage
• Costos laborales directos para los trabajadores que producen los productos
• Gastos generales de fábrica

Gastos de Capital

Debe capitalizar, en lugar de deducir, algunos costos. Estos costos son parte de su inversión en su negocio y se llaman gastos de capital. Los gastos de capital se consideran activos en su negocio. En general, hay tres tipos de costos que capitaliza.

• Costos de empezar su empresa
• Activos comerciales
• Mejoras y adecuaciones

Gastos Personales

Por lo general, no puede deducir gastos personales. Sin embargo, si tiene un gasto por algo que se usa en parte para fines comerciales y en parte para fines personales, divida el costo total entre las partes comerciales y personales. Usted puede deducir el porcentaje correspondiente a negocios.

Por ejemplo, si pide dinero prestado y usa el 70% para negocios y el otro 30% para vacaciones familiares, puede deducir el 70% de los intereses como gasto comercial. El 30% restante es interés personal y no es deducible.

Oficina en Casa

Si usa parte de su casa con regularidad y exclusivamente para actividades relacionadas con el negocio, el IRS le deja deducir la renta asociada, los servicios públicos, los impuestos sobre bienes raíces, las reparaciones, el mantenimiento y otros gastos relacionados.

Puede reclamar la deducción ya sea que sea propietario o inquilino, y puede usar la deducción para cualquier tipo de casa donde resida: una casa, un apartamento, un condominio o una casa de barco.

También puede utilizar un espacio de estudio, garaje o granja como su oficina en casa siempre que la estructura cumpla con los requisitos de “uso exclusivo y regular”.

Uso regular y exclusivo: El espacio que se está utilizando para negocios debe usarse exclusivamente para realizar negocios. Por ejemplo, el uso de un dormitorio libre como oficina y sala de juegos no cuenta.

Lugar de trabajo principal: Aunque su oficina en casa no tiene que ser el único lugar donde se reúne con sus clientes, debe ser su lugar de trabajo principal. Eso significa que usa el espacio exclusiva y regularmente para actividades administrativas, como facturar a los clientes, programar citas y llevar libros y registros.

Cómo determinar la deducción de su oficina en casa

Se usa la forma 8829 para calcular su deducción y existen dos maneras para hacerlo.

Opción Simplificada: Con la opción simplificada, recibe $5 por pie cuadrado de espacio utilizado regular y exclusivamente para negocios. Puede ocupar un máximo de 300 pies cuadrados de espacio. Esto significa que su deducción máxima es de $1,500.

Opción Regular: Si usa el método regular, puede deducir completamente los gastos directos de su oficina en casa, como pintura o reparaciones.

Los gastos indirectos son deducibles según el porcentaje de su vivienda que se utiliza para el negocio.

Por ejemplo, si su oficina tiene 500 pies cuadrados y su hogar total es de 2,500 pies cuadrados, eso es 20%.

Por lo tanto, puede deducir el 20% de los gastos del hogar como servicios públicos, internet, renta, intereses hipotecarios, seguros y otros gastos del hogar.

Puede decidir utilizar el método que le proporcione la mayor deducción. El método simplificado funciona bien para oficinas de una sola habitación y pequeñas operaciones. El método de gastos reales funciona mejor si el negocio constituye una gran parte de la vivienda.

Registros y recibos: Mantenga registros detallados de todos los gastos comerciales, como recibos de compras de equipos, facturas de electricidad, facturas de servicios públicos y reparaciones. Si alguna vez lo audita el IRS, estará preparado para respaldar sus afirmaciones.

Para estudiar este tema a detalle, le recomendamos acceder al siguiente video y suscríbete para tener acceso a los capítulos anteriores.