Ahorra impuestos: Guía para deducir gastos de tu oficina en casa.

Los Tax Updates son una cita mensual que no te puedes perder, en el más reciente episodio se trataron interesantísimos temas como nueva legislación que se está adelantando para recortar taxes corporativos, la propuesta para prolongar el Tax Cuts and Jobs Act of 2017, implicaciones fiscales de las nuevas medidas en temas migración, y sin duda la estrella del reparto fue Nadia Rodríguez, CPA, CTC., quien explicó estrategias fiscales para dueños de negocio. Entre estos temas destacaremos a continuación los gastos deducibles por administrar su negocio desde casa.

Si utilizas una parte de tu hogar para fines de negocio, ya seas trabajador autónomo o socio de un negocio, es posible que puedas deducir ciertos gastos. Para ello, debes cumplir con alguno de los siguientes requisitos:

Deducción de Gastos por Uso Comercial del Hogar

Uso Exclusivo y Regular: Utilizar una parte de tu hogar exclusivamente y de forma regular como tu lugar principal de negocio, lugar de reunión con clientes o pacientes, o para almacenar inventario o muestras de productos (siempre y cuando tu hogar sea el único lugar fijo de dicho negocio).
Estructura Separada: Utilizar una estructura separada de tu hogar, pero en la misma propiedad, exclusivamente y de forma regular para tu negocio.
Uso para Arrendamiento: Utilizar una parte de tu hogar para arrendamiento.
Instalaciones de Servicios de Guardería: Utilizar una parte de tu hogar para servicios de guardería.

Requisitos Importantes

Uso Exclusivo: Si utilizas una parte de tu hogar tanto para fines personales como comerciales, no podrás deducir gastos de negocio por esa parte.
Lugar Principal de Negocios: Si reclamas la deducción como lugar principal de negocios, tu hogar debe ser el lugar donde realizas las actividades comerciales más importantes y donde pasas la mayor parte del tiempo.
Actividades Administrativas o Gerenciales: Una parte de tu hogar puede calificar como lugar principal de negocios si la utilizas para actividades administrativas o gerenciales de tu negocio y no tienes otro lugar fijo para estas actividades.
Almacenamiento o Guardería: No se requiere uso exclusivo si utilizas tu vivienda para almacenamiento comercial (siempre que sea el único lugar fijo del negocio) o como guardería.

Gastos Deducibles

Los gastos deducibles incluyen la parte comercial de:

Impuestos sobre bienes raíces
Intereses hipotecarios
Alquiler
Pérdidas por hechos fortuitos
Servicios públicos
Seguro
Depreciación
Mantenimiento y reparaciones

No puedes deducir gastos por partes de tu hogar no utilizadas para el negocio, como el cuidado del jardín o pintar una habitación no utilizada en el negocio.

Métodos de Cálculo

Método Regular: Se dividen los gastos de operar el hogar entre el uso personal y comercial. Se pueden deducir los gastos directos de negocios y asignar los gastos indirectos al porcentaje del espacio utilizado para negocios.
Opción Simplificada: Se utiliza una tarifa establecida de $5 por pie cuadrado utilizado para negocios (hasta un máximo de 300 pies cuadrados). La depreciación se considera cero y la deducción se reclama directamente en el Anexo C (Formulario 1040).

Limitaciones

No puedes deducir gastos de negocio que sean mayores a la limitación sobre el ingreso bruto. Algunos gastos pueden transferirse al año siguiente, pero estarán sujetos al límite del ingreso bruto para ese año.

Estrategia

Asegúrese de mantener las actividades administrativas por separado de las operativas, y ejecute estas tareas desde su Oficina en Casa.

Actividades Agropecuarias o Socio de un Negocio

Si te dedicas a actividades agropecuarias o eres socio de un negocio, consulta la Publicación 587 para obtener información específica sobre cómo calcular tu deducción.

Información Adicional

La Publicación 587 del IRS contiene información detallada sobre las reglas del uso comercial de tu hogar.